Бухгалтерия

 » Бухгалтерия

Могу помочь в вопросах ведения бухгалтерии(услуги,аренда,строительство,оптовая торговля,единый налог для юр.лиц и физ.лиц, производство)

  Содержание:

  Добавить тему в подборки

  Модераторы: Дата последней модерации: -

Здравствуйте!Вопрос есть-организация на есхн(единый сельскохозяйственный налог). в 3 квартале мы его теряем.по законодательству мы должны закончить этот год как сельхозники, а до 15.01.11 пересчитать все налоги за 2010 как на общей системе налогообложения.при этом стоимость всей продукции мы должны увеличить на ставку ндс и уплатить его за свой счет,а так же при этом мы не можем принять к вычету ндс входящий.некоторые налоговики говорят другие вещи.как быть с ндс?[/list]
_________________

Ксожалению Вы работете в России,а я в Украине и наше законодательство отличается. Но у нас с/х НДС накапливается и в этом случае я бы, перед переходом на общ.систему постаралась бы использовать запас НДС. Не знаю как в России, но в Украине , зная про переход на общую систему, я так бы поступила.

Фата Моргана , у нас нет такого понятие-накопление ндс.надо платить поквартально
_________________

 » Уголок для бухгалтеров ... Вопросы - Ответы.

Вот решила создать тему для бухгалтеров.
Насколько я знаю нет такой темы, а бухгалтеров может быть у нас и не мало... частенько возникают вопросы на которые не знаешь как получить ответы.
Может в той теме мы сможем помочь друг другу...

Присоединяюсь, с удовольствием помогу, чем могу (бухучет в России)
_________________

Ленок привет как хорошо что кто то откликнулся ...у меня иногда бывают такие странные вопросы и не могу найти на них ответы.
А в какой версии 1C вы работает (Можно на ты )
я работаю на восьмерке , комплексная .

Привет, я тоже на восьмерке, комплексная (большой холдинг)
_________________

Ленок а сколько лет работаешь бухгалтером ?
я честно сказать не долго ... и частенько какие то ошибки выползают.
Вот сейчас закрыла месяц и отправила баланс в аналитику, но у меня такое чувство будто в отчеты ошибки....
потому что чистую прибыль показывает что убыток где то на 20 тыс.
хотя в этом месяце мы почти не продавали ничего ниже цены . . . стоимость закупки тоже вроде такая же в среднем... единственное транспортные расходы чуть превысили. но не настолько что бы в убыток пойти.
а как вручную проверить прибыль?
я себе голову ломала так и не додумала сама ничего...
вот и жду когда аналитика проверит мой отчет и сделает мне выговор

Я работаю 15 лет.
А проверить отчет о приб. и уб. можно просто:
сч.90.01.1. - сч.90.03. - сч.90.02. - сч.90.07. - сч.90.08. + сч.91.01 - сч.91.02. = фин.рез. до налогообложения
Имей в виду, что Форма 2 составляется нарастающим итогом, поэтому ты видишь результат за 1 полугодие.
Соответственно оборотки по счетам для проверки ты делаешь тоже за полугодие.
_________________

Очень хорошая тема!

1) Заинтересовала ситуация: если я (теоретически) устроюсь на работу на время декретного отпуска сотрудника (= 3 года). Как это оформляют: по трудовой книжке (в штат) или как? И допустим мне тоже, спустя какое-то время надо будет в декрет. Как расчитывают? (были ли у вас такие ситуации?).

2) Девочки, можете написать ответы (проводки и т. п.) с вопросами по участкам поставщики, покупатели, расчётный счет, подотчётные лица (типовые, на собеседовании которые)?

Ленок спасибо, попробую проверить, что то мне мало верится что у нас может быть убыток в этом месяце, ведь никаких больших расходов то не было

При оформлении на работу:


О самой трудовой книжке:


В трудовой книжке должны делаться соответствующие отметки о вашем стаже. В штат вас зачислят (ведь для начисления зарплаты должно составляться штатное расписание, в котором указываются все ваши отработанные дни и отгулы), но как временного сотрудник т.к. вы замещаете временно отсутствующего сотрудника то с вами заключается срочный трудовой договор в соответствии со ст. 59 TК РФ. который прекращается с выходом этого работника на работу.



Похожая ситуация и ответ юриста:
Я являюсь временным работником в детском саду. Могут ли уволить меня беременную при выходе постоянного работника?Выплатят ли мне декретные?
Отвечает юрист:
Уволить вас могут только после рождения ребенка, пособие по беременности и родам вам обязаны выплатить. Согласно ст.256 TК РФ за Вами сохраняется Ваше рабочее место.

А можно все же поточнее какие именно проводки нужны? их ведь много
Ну в качестве примера: Приобретены товары у поставщика Д 41 К 60 - оприходовано поступившее оборудование
Д 19 К 60 - учтен "входящий" НДС
Реализация:
Д 50 К 90-1 - учтена выручка за реализованное оборудование
Д 90-3 К 68 - начислен НДС с продажи
Д 90-2 К41 - списана стоимость реализованного оборудования
Д 90-2 К 42 (сторно) - списана торговая наценка
Подотчетники:
Выданы из кассы подотчетные средства Д-71 К-50
Приобретены материалы из подотчетных средств Д-10 К-71
Возвращен остаток неизрасходованных подотчетных сумм в кассу Д-50 К-71
Возмещен перерасход подотчетных сумм Д-71 К-50
Расчетный счет: тут все просто если производим через р.с. оплату то кредитуем - счет 51 по дебиту у нас будут поставщики (60) либо если это расчеты с бюджетом - 68, 69
Денежные средства поступили на р.с. из кассы: Д-51 К-50
___________________________________

TRIXIE, спасибо за такой полный ответ!
Некоторые уточнения:
1а) Правильно ли я поняла, что в таких случаях оформляют по трудовой, но при выходе сотрудника из декрета пишут в трудовой увольнение по статье (что-то типа в связи с выходом сотрудника)?
1б) Не понятно - при декрете во время замены сотрудника, увольняют после рождения ребёнка или сохраняется рабочее место (согласно ст. 256 TК РФ)?

2) Поточнее вопросы (не при собеседовании, а работая на участке)

- Организация приняла решение списать дебиторскую задолженность, по которой истёк срок исковой давности. Фиксируя эту операцию в учёте, бухгалтер должен сделать запись:

- По итогам отчётного месяца организация получила убыток от продаж. Согласно учётной политике организации, в счёту 90 открыты субсчета, предусмотренные инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций. В этом случае заключительными оборотами месяцабухгалер запишет:

- В каких случаях налоговая инспекция не имеет права контролировать правильность применения цен по сделкам для целей налогообложения?

- В какой части баланса отражается дебиторская задолженность покупателей, кредиторская задолженность перед поставщиками?

- Для чего предназначена счет-фактура, полученная от поставщика товара?

- Обязательными условиями для зачёта НДС из бюджета являются?

- Поступление услуг отражается:

- В каком отчётном периоде признаются расходы, учёт которых ведётся по методу начисления?

- Что такое внереализационные расходы?

- Записи в книгу покупок оформляются бухгалтерской проводкой: (вечно их путаю - поставщики (60) - это книга покупок, покупатель (62) - книга продаж или наоборот? )

- Факсимилье имеет законную силу на бухгалтерских документах? На каких и в каких случаях?


оборудование тоже на 41?


А если перечисляем аванс поставщику или получаем аванс от покупателя?
Расчёты с бюджетом - какие, куда сейчас перечисления?

В корреспонденции со счетами 57, 58, 67, 76 какие проводки бывают по р/сч?

Не по проводкам: что такое сводные таблицы в Экселе? Где они применяются?
Как сделать в Экселе, чтобы отрицательные суммы в столбце показывались красным?
А Вы из московского региона? (извините за такое количество вопросов).
_________________

В соответствии со ст. 79 TК РФ срочный трудовой договор прекращается с выходом этого работника на работу.



согласно ст. 261 TК РФ работодатель не имеет права уволить беременную женщину, но это возможно по ряду других причин: если закончился срок действия заключенного договора то есть если вы ушли в декретный отпуск и за это время сотрудница вернулась на работу то, когда вы выйдите с декретного отпуска вас вправе уволить по истечению срока договора. Это вопрос ближе юристу так что я могу и ошибаться. Интересно узнать и другие мнения


В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, списание дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, отражается в бухгалтерском учете записью по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", и кредиту счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками".
Не забудьте про акт инвентаризации расчетов и приказ руководителя организации.
Также начисляется НДС с суммы списанной дебиторской задолженности Д-76ндс К-68-2
Делается запись в книгу продаж на основании, выставленного счета-фактуры.
Сумма списанной задолженности должна быть учтена на забалансовом счете. Оформляется бухгалтерская справка.
При этом согласно абз. 2 п. 77 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности» списание долга в убыток вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности. Эта задолженность должна отражаться за бухгалтерским балансом в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника. Для обобщения информации о состоянии дебиторской задолженности, списанной в убыток вследствие неплатежеспособности должников, Инструкцией по применению Плана счетов предназначен забалансовый счет 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов"


Д 99 К 90-9 - отражена сумма убытка за месяц.
По окончании каждого месяца счет 90 не имеет сальдо, но все субсчета имеют дебетовые или кредитовые остатки, величина которых накапливается.


Дебиторская задолженность - в Активе, кредиторская - в пассиве. Неужели у вас нет форм финансовой отчетности?

В целях налогообложения для занесения НДС в зачет. А если подробнее то:



Как раз то наличие счет-фактуры от поставщика


если услуги относятся к общехозяйственным расходам то:
по дебету собирательно-распределительного счета 26 "Общехозяйственные расходы" с кредита счетов расчетов с другими организациями (лицами).


Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления

1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.

Расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок. В случае, если сделка не содержит таких условий и связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем, расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно.

В случае, если условиями договора предусмотрено получение доходов в течение более чем одного отчетного периода и не предусмотрена поэтапная сдача товаров (работ, услуг), расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов.

Расходы налогоплательщика, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.


расходы не связанные напрямую с производством и реализацией продукции например затраты по аренде офисного помещения.


Книга покупок оформляется на основании счетов-фактур, предъявленных поставщиками и подрядчиками, соответственно в книге продаж вы заносите выписанные счета-фактуры покупателям.

Использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон.
Но в соответствии в с п. 3 ст. 2 ГК РФ к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством.
Также есть Федеральный Закон "О бухгалтерском учете", где пп. "ж" п. 2 ст. 9, гласит, что положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Минфином РФ, содержат требования о том, чтобы подпись уполномоченных лиц на первичных документах была собственноручной.
Таким образом, факсимиле можно использовать на документах, которые не подразумевают материальную ответственность. Это могут быть внутренние документы.

если оборудование не для перепродажи и признается ОС то проводки следующие:
Начислено поставщику по счету Д-08 К-60
расходы на доставку Д-08 К-76,60,23...
ОС введен в эксплуатацию Д-01 К-08

для учета выданный авансов по счету 60 открывается субсчет - расчет по авансам выданным.
Дебет 60, субсчет Кредит 50, 51
аналогично с покупателями только субсчет делаем по счету 62

налоги и удержания по з\п:
Удержан НДФЛ из заработной платы сотрудников Д-70 К-68.х
Начислены взносы на обязательное пенсионное страхование счета затрат 20… К-69.х
Начислены взносы на страхование от несчастных случаев счета затрат 20… К-69.х
Перечислен НДФЛ в бюджет Д-68.х К-51
Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование Д-69.х К-51
Перечислены взносы на страхование от несчастных случаев Д-69.х К-51
Не забываем и про прочие налоги... можно конечно все расписать а можно взять почитать НК бухгалтеру без оного никуда
___________________________________